零申報有哪些誤區?什么情況下不要零申報？

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中經(jīng)常遇到當期納稅申報 “零申報”的情形。作為老板，你知道什么是零申報？公司可以零申報多長(cháng)時(shí)間？零申報有哪些誤區?什么情況下不要零申報？......下面，就讓博宇會(huì )計的小博詳細解答下這些問(wèn)題。

圖源：pexels

一、什么是零申報？

納稅申報的所屬期（如11月申報所屬期為10月份）沒(méi)有發(fā)生應稅收入（銷(xiāo)售額），也沒(méi)有應納稅額的情況，成為零申報。

這些情況下可以零申報：

（1）、增值稅零申報：小規模納稅人應稅收入為“0”，一般納稅人當期無(wú)銷(xiāo)項稅額，且無(wú)進(jìn)項稅額

（2）、企業(yè)所得稅零申報：納稅人當期的經(jīng)營(yíng)、收入和成本為“0”

（3）、其他稅種零申報：計稅依據為“0”

小博總結：簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，在納稅申報所屬期，收入、成本和費用均為0，企業(yè)才能申請0申報。

二、公司可以零申報多長(cháng)時(shí)間？

目前來(lái)說(shuō)，對企業(yè)可以零申報多久，還沒(méi)有明文強制的規定

但問(wèn)題如果長(cháng)期零申報，會(huì )引起稅務(wù)局的關(guān)注，超過(guò)6個(gè)月進(jìn)行零申報的企業(yè)，很大可能會(huì )被稅務(wù)局稽查，然后被列入重點(diǎn)的監控對象，給企業(yè)帶來(lái)嚴重的影響。

小博建議：企業(yè)不要長(cháng)期零申報，因為長(cháng)期是零申報會(huì )給企業(yè)帶來(lái)嚴征的后果。

三、零申報有哪些誤區?

1、小規模納稅人月銷(xiāo)售不超15萬(wàn)，可以享受免稅政策，這家公司在這個(gè)月內開(kāi)普票3萬(wàn)，是不是可以在報稅的時(shí)候進(jìn)行零申報?

不可以，免稅不代表著(zhù)零申報，正確方法應當是做免稅收入，填寫(xiě)到相對應的欄目中。

2、公司剛成立，沒(méi)有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)發(fā)生，但是公司買(mǎi)了辦公設備，取得了幾份進(jìn)項票，已經(jīng)認證了，這種沒(méi)有收入的情況可以進(jìn)行零申報嗎?

不可以，雖然并沒(méi)有業(yè)務(wù)的發(fā)生,但是卻有著(zhù)進(jìn)項，正確方法是應該填寫(xiě)進(jìn)項稅，銷(xiāo)售填零，產(chǎn)生留抵稅留著(zhù)接下來(lái)抵扣，如果進(jìn)行了零申報，會(huì )造成沒(méi)有進(jìn)行抵扣的進(jìn)項稅逾期，無(wú)法進(jìn)行抵稅，造成不必要的損失。

3、今年經(jīng)營(yíng)實(shí)在不好，公司從今年開(kāi)始一直在虧損，這樣的情況是不是可以.承悉瀝?歹進(jìn)行零申報?

不可以，公司的虧損是可以用后五年的盈利來(lái)進(jìn)行彌補的，假如進(jìn)行了虧損的公司進(jìn)行了零申報，后期的盈利就不可以進(jìn)行彌補虧損，從而減少公司的繳稅了。

小博總結：零申報不是百寶箱,一定要合法合規申報及納稅。

四、什么情況下不要零申報？

1、企業(yè)長(cháng)期虧損，企業(yè)所得稅可零申報?

不能!企業(yè)的虧損是可以向以后五個(gè)納稅年度結轉彌補的，如果做了零申報，則第二年盈利就不能彌補以前年度虧損了，會(huì )造成企業(yè)損失。如果當年做了企業(yè)所得稅零申報，卻將虧損延長(cháng)到以后年度扣除，是違反稅法規定的，所以虧損企業(yè)要慎重零申報。

2、已預繳稅款只需零申報?

雖然代開(kāi)發(fā)票等情況已經(jīng)繳納了稅款，但還是不能做零申報處理。正確做法應該是在規定欄目中填寫(xiě)銷(xiāo)售收入(包括代開(kāi)發(fā)票銷(xiāo)售額)，系統就會(huì )自動(dòng)生成已經(jīng)繳納的稅款，進(jìn)行沖抵。

3、如果違規零申報會(huì )承擔什么后果?

免稅、無(wú)應納稅款和零申報，雖然最后結果都是應納稅額為零，但是在實(shí)務(wù)上的區別還是很大的。納稅人要正確進(jìn)行零申報，違規零申報不僅會(huì )造成企業(yè)利潤損失，更會(huì )影響企業(yè)信用，增加稅收風(fēng)險哦。如屬于虛假的零申報，將按《征管法》等有關(guān)規定追征稅款，并進(jìn)行稅務(wù)行政處罰，并影響到你的信用等級，企業(yè)一定要誠信經(jīng)營(yíng)，按規定如實(shí)向稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行申報。

同時(shí)，依據《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條，納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規定的期限向稅務(wù)機關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機關(guān)責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬(wàn)元以下的罰款。

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