干貨：哪些企業(yè)需要進(jìn)行ODI境外投資備案？海南ODI備案怎么辦理？

企業(yè)出海，到國外投資公司，并購國外企業(yè)股權，海外上市，ODI備案是資金合規出境合規回流的關(guān)鍵。那么， 為什么要做ODI境外投資備案？哪些企業(yè)需要進(jìn)行ODI境外投資備案？海南ODI境外投資備案怎么辦理？下面就讓博宇會(huì )計的小博給大家詳細說(shuō)說(shuō)。

圖源：Pexels

一、為什么要做ODI境外投資備案？

境外投資備案ODI，是指國內企業(yè)對海外項目或子公司進(jìn)行投資打投資款所需要申請的備案，一般企業(yè)需經(jīng)過(guò)商委和發(fā)改委的審批，有些涉及金融的還需要金融局審批，如果是國企還需要通過(guò)國資委，主要的文件是要拿到商委的企業(yè)投資證書(shū)。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是只要關(guān)于直接或者間接獲取境外公司的所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權等等就是ODI。

那么，為什么要做ODI境外投資備案呢，具體有3點(diǎn)：

1、用大陸個(gè)人做海外公司的股東，在外匯法規層面違規；

2、稅局可能會(huì )因為沒(méi)有做ODI而質(zhì)疑規范性導致稅務(wù)稽查；

3、沒(méi)有做ODI會(huì )導致不能將海外公司的財務(wù)數據進(jìn)行法律層面的合并。

4、享優(yōu)惠政策和便捷交易，方便企業(yè)與境外客戶(hù)進(jìn)行業(yè)務(wù)轉賬，減少轉賬手續費和成本。

申請ODI備案的好處如下：

1、合法完成境內資金出境或實(shí)現境內資金不出境，境外獲取外幣；

2、開(kāi)拓境外市場(chǎng)，獲得當地政策稅務(wù)優(yōu)惠；

3、方便境外客戶(hù)的業(yè)務(wù)轉賬，減少轉賬手續成本；

4、后續境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門(mén)給予的相應資金補貼。

二、哪些企業(yè)需要進(jìn)行ODI境外投資備案？

1、海外直接投資、并購及擴張需求的企業(yè)：企業(yè)需要向外投資項目進(jìn)行匯款時(shí)，銀行按照規定需要企業(yè)提供相關(guān)ODI備案文件才能進(jìn)行匯款操作。

2、國外子公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)：有些國外子公司要開(kāi)立當地的銀行賬戶(hù)，當地銀行可能會(huì )需要內地母公司打一筆款項到這個(gè)賬戶(hù)作為激活款，需要匯款到境外也是同理，境內母公司要提供ODI備案證書(shū)，銀行才會(huì )同意打款操作。

3、返程投資：如果國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業(yè)，那這個(gè)外資公司要開(kāi)立外匯銀行賬戶(hù)時(shí)，銀行會(huì )要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件。

4、海外上市：一方面是便于境外融資和資本運作，方便未來(lái)的投資退出，另一方面也是基于稅務(wù)方面的考量。

5、跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展：是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉型合規的必然選擇。

如果不做ODI境外投資備案的后果如下：

1、投資主體可能會(huì )被中止或停止實(shí)施境外投資并處以警告。對投資主體及有關(guān)責任人處以警告，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

2、如果有提供融資、擔保的，依法依規處罰。

3、目前在實(shí)際操作中，影響大的是外匯進(jìn)出受限。如果需要進(jìn)行對外投資卻未按照要求進(jìn)行備案或核準，投資資金將無(wú)法通過(guò)銀行順利匯出，無(wú)法完成投資工作。

4、如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒(méi)有辦理境外投資備案手續，也無(wú)法完成返程投資，海外上市或有架構設計需求的企業(yè)和個(gè)人尤其要重視。

三、海南ODI境外投資備案怎么辦理？

ODI備案申請資料如下：

1、境外投資備案表；

2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執照；

3、境內企業(yè)資信證明（證明內容為存款證明，證明書(shū)上余額需要大于投資額）；

4、對外投資設立企業(yè)或并購的相關(guān)章程（合同、協(xié)議）；

5、公司相關(guān)的董事股東會(huì )決議或者出資決議；

6、境內企業(yè)最新的審計報告；

7、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（包括盡職調查、可行性報告、投資資金來(lái)源情況說(shuō)明、投資環(huán)境分析評估、銀行出具的融資意向書(shū)等）；

8、并購類(lèi)的對外投資需要提交《境外并購事項前期報告表》；

9、境外投資真實(shí)性承諾書(shū)；

10、公司股權架構。

ODI備案的申請流程如下：

1、準備申請資料；

2、發(fā)改委備案向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)；

3、商務(wù)部審批發(fā)證商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資；

4、外匯管理局備案銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》；

5、實(shí)施ODI完成上述步驟后，企業(yè)可以正式進(jìn)行境外投資，將資金轉移到境外，購買(mǎi)海外資產(chǎn)，或執行其他投資計劃。

來(lái)源：文章由海南博宇會(huì )計綜合整理自網(wǎng)絡(luò )，如需轉載請標明出處。內容僅供參考交流，以實(shí)際咨詢(xún)?yōu)闇?，如涉及侵權請?lián)系刪除。

溫馨提示：大家如果想在海南注冊公司、各類(lèi)資質(zhì)辦理，或需要公司財務(wù)代理，或是有關(guān)于海南落戶(hù)的問(wèn)題，歡迎咨詢(xún)我們海南博宇會(huì )計.