干貨：為什么要進(jìn)行亂賬舊賬清理？企業(yè)如何清理亂賬舊賬？

經(jīng)常有人會(huì )問(wèn)：為什么要進(jìn)行亂賬舊賬清理？亂賬舊賬產(chǎn)生的原因有哪些？企業(yè)如何清理亂賬舊賬？為此，今天小博就跟大家說(shuō)說(shuō)這塊。

圖源：pexels

一、為什么要進(jìn)行亂賬舊賬清理？

如果我們的亂賬不進(jìn)行清理，它就只會(huì )越來(lái)越亂。它也不能真實(shí)地反映，我們經(jīng)營(yíng)上面的數據，那就失去了財物價(jià)值，同時(shí)還給我們留下了很多的風(fēng)險。具體表現在兩個(gè)方面：

1、可能帶來(lái)一定的財稅風(fēng)險

根據相關(guān)政策要求，公司每個(gè)月上報的稅務(wù)必須是真實(shí)的、完整的。如果出現了賬目混亂的現象，記賬報稅的過(guò)程中就會(huì )有極大的幾率出錯，從而導致出現虛假申報、偷稅漏稅等情況。一旦被稅務(wù)機關(guān)發(fā)現，派人前往稽查，那么不僅會(huì )為公司帶來(lái)相關(guān)處罰，同時(shí)也會(huì )要求公司補齊稅款，繳納罰款。若情節較為嚴重，還會(huì )被列入稅務(wù)異常名單或依法追究刑事責任。

2、影響管理層的經(jīng)營(yíng)、決策

如今，管理層在制定經(jīng)營(yíng)決策的期間，都會(huì )查看、參考公司真實(shí)、具體的財務(wù)數據，并經(jīng)過(guò)綜合考量以及分析之后，才能做出正確的經(jīng)營(yíng)決策。所以，一旦公司出現賬目混亂，那么管理層所查看財務(wù)數據也就失去了真實(shí)性，不具備參考價(jià)值，因而就有可能會(huì )導致制定出錯誤的經(jīng)營(yíng)決策，從而對公司造成嚴重的損失。

所以，企業(yè)舊賬、亂賬太多，其危害是非常大的，是每家公司必須重視的問(wèn)題，我們在經(jīng)營(yíng)期間就需及時(shí)對這種狀況進(jìn)行處理解決。如果目前公司的賬務(wù)已經(jīng)是亂賬的狀態(tài)，可以找博宇會(huì )計辦理舊賬亂賬處理，讓你省時(shí)，省心，省力且安全的解決賬務(wù)問(wèn)題。

二、亂賬舊賬產(chǎn)生的原因有哪些？

具體原因：

（1）沒(méi)有正規建賬，或者只有流水賬，公司領(lǐng)導不重視。

（2）有進(jìn)行建賬，所在公司財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)水平及溝通能力，或者人員等限制，導致賬務(wù)處理不規范，賬和實(shí)際完全不相符。

（3）由于公司的規章制度不完善，賬務(wù)處理不規范，財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)水平及溝通能力，或者人員限制等部分賬和實(shí)際對應不上。

（4）頻繁更換財務(wù)人員交接不接完整，數據不連續導致。

（5）以上這些亂賬的成因，主要是強調會(huì )計的能力問(wèn)題。但是實(shí)際亂賬成因并沒(méi)有這么簡(jiǎn)單。我不管和哪個(gè)企業(yè)老板都這么說(shuō)，企業(yè)財務(wù)報表是會(huì )計匯總出來(lái)的，但又是各部門(mén)做出來(lái)的。因此財務(wù)數據的準確與否很大程度上與各部門(mén)甚至每個(gè)員工息息相關(guān)。

如果您的公司存在賬務(wù)混亂情況，請及時(shí)咨詢(xún)我們博宇會(huì )計，我們會(huì )為您解決亂賬、錯賬等問(wèn)題。

三、企業(yè)如何清理亂賬舊賬？

（一）收集整理財務(wù)資料

先收集整理公司原先舊的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)報表以及相關(guān)的各類(lèi)財務(wù)資料，如銀行流水單單據、倉庫入庫與出庫單據、生產(chǎn)領(lǐng)料單據、銷(xiāo)售送貨單據、合同、各種報表等。對舊財務(wù)核算混亂的主要原因做到心中有數。

（二）清產(chǎn)核資

清產(chǎn)核資簡(jiǎn)單說(shuō)就是盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)公司全部資產(chǎn)與負債。會(huì )計混亂的公司，往往資產(chǎn)管理混亂、產(chǎn)權不清，理清資產(chǎn)產(chǎn)權是重中之重。清產(chǎn)核資是首先應確定一個(gè)統一的時(shí)點(diǎn)，如果定在1月1日最好，不過(guò)就算在全年的其它時(shí)點(diǎn)也可以，最好選取某月1日。

1、盤(pán)點(diǎn)出納庫存現金

與出納一同盤(pán)點(diǎn)庫存現金數量，并與賬上進(jìn)行核對，如發(fā)現不一致，應查明原因，并進(jìn)行賬務(wù)調節處理。清查之后填寫(xiě)“現金盤(pán)點(diǎn)報告表”作為原始憑證調節現金日記賬的賬面記錄。

2、核對開(kāi)戶(hù)銀行存款

讓出納把所有開(kāi)戶(hù)銀行的對賬單打印出來(lái)，一賬戶(hù)一個(gè)賬戶(hù)地進(jìn)行核對，若與賬上不一致，應找出原因，并將每個(gè)賬戶(hù)通過(guò)銀行存款余額調節表把銀行賬與銀行對賬單調整成一致。

通過(guò)銀行傳來(lái)的對賬單，將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額進(jìn)行核對。

3、盤(pán)點(diǎn)公司固定資料

與設備管理人員一同對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核賬，一方面核對賬上是否與實(shí)際固定資產(chǎn)一致，一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在固定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核查。

逐一對固定資產(chǎn)等各項財產(chǎn)物資進(jìn)項盤(pán)點(diǎn)，并填制盤(pán)存單，與賬面余額核對，確定盤(pán)虧盤(pán)盈數。填制實(shí)存于賬存的對比表，作為調整賬面的憑證。

固定資產(chǎn)要找發(fā)票、找合同，盡量確認到原值。沒(méi)有發(fā)票，計提折舊就不得在稅前扣除，在所得稅匯算清繳時(shí)作納稅調整。

4、與客戶(hù)核對應收賬款

主要核對銷(xiāo)售合同、報價(jià)單、送貨單等單據。制作每個(gè)客戶(hù)應收賬款對賬單，先交銷(xiāo)售人員核對，再由銷(xiāo)售人員將對賬單發(fā)給客戶(hù)進(jìn)行核對，對方核實(shí)后，蓋章標示相符，并退回。

如果不一致，應編制“往來(lái)款項清查表”說(shuō)的情況，注明相符不相符的款項，將應收賬款進(jìn)行調整保持與客戶(hù)一致。對于不相符的款項按照有爭議、未達賬項、無(wú)法收回進(jìn)行分類(lèi)，針對具體問(wèn)題采取相應的措施。

所有有記錄的債權，全部制成表格，寧多分漏，每筆債權要確定責任部門(mén)或人員，形成領(lǐng)導簽字批準的債權表。領(lǐng)導也不能確定的債權就先不裝進(jìn)來(lái)，單獨放在一個(gè)表里面，以后再說(shuō)。

5、與供應商核對應付賬款

核對時(shí)主要核對合同、入庫單等單據。

要求供應商制作每個(gè)供應商的應付賬款對賬單，先發(fā)給采購員進(jìn)行核對，采購員核對完后，交由財務(wù)人員進(jìn)行核對，蓋章標示相符并退回。

如發(fā)現不一致，要查明原因，應編制“往來(lái)款項清查表”說(shuō)明情況，注明相符不相符的款項，進(jìn)行賬務(wù)處理。對于不相符的款項按照有爭議、末達賬項、無(wú)法收回進(jìn)行分類(lèi)，針對具體問(wèn)題采取相應的措施。

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