零申報什么意思？海南企業(yè)零申報怎么操作？看這個(gè)就夠了！

你聽(tīng)過(guò)零申報嗎？知道零申報什么意思？零申報可以申報多久？海南企業(yè)零申報怎么操作嗎？如果你不清楚的話(huà)，那博宇會(huì )計的小博下面為您準備的內容不容錯哦。

圖源：pexels

一、零申報什么意思？

按照我國法律，只要公司注冊成功后，就要每月按照國家規定繳納稅款。一般情況而言，剛成立的公司需要磨合、運營(yíng)一段時(shí)間后才能慢慢走上正軌開(kāi)始盈利。但在籌備的這段時(shí)間內，收入、成本和費用均為0，這種時(shí)候交稅豈不是太虧了？這就要提到說(shuō)到零申報了。

近日，有位粉絲問(wèn)小博，我朋友辦了個(gè)營(yíng)業(yè)執照，但是他沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)，像這樣是不是不用申報納稅？是不是零申報呀？其實(shí)，他理解錯零申報的概念了。

零申報，是在你申報的所屬期之內，沒(méi)有應稅收入，當期應該交的增值稅和企業(yè)所得稅是零。雖然沒(méi)有收入，甚至也沒(méi)有一些費用支出，但是該申報還是要申報的。記住零申報可不等于不申報。

那么，怎么才能知道自己的企業(yè)能不能零申報？有什么判斷標準么？稅局最新規定是這樣的：

企業(yè)是否可以做零申報處理的判斷標準：

1.企業(yè)所得稅零申報

納稅人當期未經(jīng)營(yíng),收入/成本基本為0。

2.增值稅零申報

小規模納稅人應稅收入為0；一般納稅人當期無(wú)銷(xiāo)項稅額,且無(wú)進(jìn)項稅額。

3.其他稅種零申報

計稅依據為0時(shí)。

簡(jiǎn)單地來(lái)說(shuō)就是 在納稅申報所屬期內，收入、成本和費用均為0時(shí)，企業(yè)才能零申報。

根據稅收征管法及稅法的相關(guān)規定，納稅人必須如實(shí)填寫(xiě)納稅申報表、進(jìn)行如實(shí)申報，雖然收入較少，但只要符合享受小微企業(yè)免征增值稅的優(yōu)惠政策，也應進(jìn)行申報，避免不必要的麻煩。

二、零申報可以申報多久？

對于企業(yè)可以零報稅多久，總體來(lái)說(shuō)其實(shí)也并沒(méi)有明文強制的規定。

但是，如果長(cháng)期零申報，會(huì )引起稅務(wù)局的關(guān)注，超過(guò)6個(gè)月還一直零報稅的企業(yè)，很有可能就會(huì )被稅務(wù)局稽查，然后就會(huì )被列入了重點(diǎn)的監控對象中。也就是說(shuō)企業(yè)不能長(cháng)期零申報，長(cháng)期零報稅可能會(huì )給企業(yè)帶來(lái)嚴重的后果。

企業(yè)長(cháng)期零申報的不良影響:

1. 長(cháng)期零申報超過(guò)6個(gè)月，可能會(huì )被列入"非正常戶(hù)"，甚至還可能會(huì )被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照。

2. 非正常原因，一個(gè)評價(jià)年度增值稅連續3個(gè)月或者累計6個(gè)月零申報的，不能評為 A 級納稅人。提供虛假申報材料享受稅收優(yōu)惠政策的，會(huì )被判為 D 級納稅人！

3. 會(huì )被稅務(wù)機關(guān)納入重點(diǎn)監控名單，甚至會(huì )被稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行核查。

4. 有收入及應納稅款卻辦理零申報，屬于偷稅！根據《稅收征收管理法》第六十四條，罰公司五萬(wàn)不成問(wèn)題！而且公司還得更正申報數據，補繳稅款和滯納金！

5. 長(cháng)期零申報，并且持有發(fā)票的納稅人，發(fā)票不僅會(huì )降版降量，還會(huì )被要求去稅務(wù)機關(guān)對發(fā)票的使用情況進(jìn)行核查。

三、海南企業(yè)零申報怎么操作？

小博告訴你，只需要完成下面的5步即可：

第一步：登錄網(wǎng)上稅務(wù)局

首先，在海南省地稅局官方網(wǎng)站上注冊賬號并登錄網(wǎng)上稅務(wù)局。如果您還沒(méi)有注冊，請按照網(wǎng)站指示完成注冊流程。

第二步：進(jìn)入電子申報系統

登錄后，點(diǎn)擊“電子申報系統”進(jìn)入申報頁(yè)面。

第三步：選擇“零申報”

在頁(yè)面左側找到“增值稅申報”，然后選擇“零申報”。

第四步：填寫(xiě)申報表格

在進(jìn)入零申報頁(yè)面之后，您需要填寫(xiě)相關(guān)信息，包括公司名稱(chēng)、納稅人識別號、所屬期間等。請注意填寫(xiě)信息的準確性。

第五步：提交申報

填寫(xiě)完畢后，點(diǎn)擊“提交”按鈕即可。系統會(huì )自動(dòng)校驗您填寫(xiě)的信息是否正確，如果無(wú)誤，則申報成功。

附：公司零申報必知的6個(gè)問(wèn)題

問(wèn)1：一家公司新成立還沒(méi)有發(fā)生收入，但發(fā)生了增值稅進(jìn)項，已經(jīng)認證抵扣，可以零申報嗎？

小博答：不可以！新辦企業(yè)當期雖未發(fā)生收入，但發(fā)生了進(jìn)項稅額，且已經(jīng)認證抵扣，因此不能做零申報。正確申報方式是在增值稅申報表對應的銷(xiāo)售額欄次填寫(xiě)“0”，并將當期已認證的進(jìn)項稅額填入申報表中相關(guān)欄次，產(chǎn)生期末留抵稅額留抵下期繼續抵扣。

問(wèn)2：假如企業(yè)長(cháng)期性虧損能做零申報嗎？

小博答：最恰當的申報方法是屬實(shí)申報虧損數據信息。企業(yè)虧損可以向以后五個(gè)納稅年度結轉彌補，如果當年企業(yè)所得稅做零申報，第二年盈利了就不能彌補以前年度的虧損了，直接給企業(yè)造成損失。

問(wèn)3：一家已經(jīng)辦理增值稅減免稅備案的小規模納稅人，也符合免稅條件，可以零申報嗎？

小博答：不可以！就算按規定辦理了增值稅減免稅備案手續，應納稅額為零，也是需要向稅務(wù)機關(guān)如實(shí)申報的。正確的申報方式是在增值稅納稅申報表中第13欄次如實(shí)填寫(xiě)享受免稅優(yōu)惠的數額。

問(wèn)4：一家公司為增值稅小規模納稅人，符合小微企業(yè)增值稅免稅的優(yōu)惠政策，在申報時(shí)，可以做零申報嗎？

小博答：不可以！不用繳納稅款≠零申報。企業(yè)在享受優(yōu)惠政策的同時(shí)應向稅務(wù)機關(guān)如實(shí)申報。正確的申報方式是在增值稅納稅申報表中第10欄次如實(shí)填寫(xiě)享受免稅優(yōu)惠的數額。

問(wèn)5：長(cháng)期零申報有什么風(fēng)險？

小博答：一般來(lái)說(shuō)，零申報的原因有三種：

一是企業(yè)處于籌建期，證件不全，較長(cháng)時(shí)間沒(méi)有經(jīng)營(yíng)行為；

二是納稅人為了便捷，將沒(méi)有稅款的情形（如：企業(yè)所得利潤為負數）統一進(jìn)行零申報；

三是為偷稅漏稅進(jìn)行虛假零申報。

三種情形中，只有第一種情況屬于正常申報，后兩者都存在涉稅風(fēng)險。

問(wèn)6：什么樣的企業(yè)才有零申報的資格？

小博答：符合下面3種情況之一的，可以申請零申報：

1.增值稅零申報：小規模納稅人應稅收入為0，一般納稅人當期無(wú)銷(xiāo)項稅額，且無(wú)進(jìn)項稅額。

2.企業(yè)所得稅零申報：納稅人當期未經(jīng)營(yíng)，收入/成本基本為0。

3.其他稅種零申報：計稅依據為0時(shí)。

簡(jiǎn)單地說(shuō)就是：在納稅申報所屬期內，收入、成本和費用均為0，企業(yè)才能零申報。

注意，《中華人民共和國公司登記管理條例》第六十八條公司成立后無(wú)正當理由超過(guò)6個(gè)月末開(kāi)業(yè)的，或者開(kāi)業(yè)后自行停業(yè)連續6個(gè)月以上的，可以由公司登記機關(guān)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照。

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